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La vie

Calcul de l'impôt: comment les familles peuvent économiser

La vie est chère, surtout pour les familles. Mais ceux qui connaissent les déductions fiscales se retrouvent avec plus d'argent dans leurs coffres. Faisons donc la lumière sur la jungle fiscale.

Calcul des impôts pour les familles.

Ceux qui connaissent le calcul des impôts pour les familles ont un avantage certain. Image: GettyImages Plus, sturti

Les faits les plus importants en quelques mots :

Le budget mensuel devient serré lorsque les couples deviennent des familles. De nombreuses dépenses et de nouveaux achats sont nécessaires. Avec , diverses déductions fiscales, l'État tente de soulager les familles sur le plan financier.

Déductions pour les couples mariés

Le mariage peut-il être puni? Le mot "pénalité de mariage" ne fait qu'affirmer cela. En fait, la situation financière des couples est moins bonne s'ils sont mariés et que les deux partenaires gagnent relativement bien leur vie.

Car ils passent alors dans une progression fiscale plus élevée dans l'impôt fédéral direct que les couples cohabitants. Heureusement, cette pénalité de mariage peut être atténuée puisque la déduction pour deux revenus a été augmentée en 2008.

Pour les couples mariés, qu'ils exercent ou non une activité professionnelle, il existe également une déduction fiscale fixe, la déduction pour personnes mariées. Au niveau fédéral, il s'élève à 2 600 francs. Les déductions varient selon les cantons.

Déductions pour les familles avec enfants

Pour les familles en particulier, il existe d'autres moyens importants d'économiser l'impôt dû à l'enfant qui soulagent le budget familial, comme la déduction pour enfant, mais aussi d'autres déductions.

1 Déduction fiscale pour l'enfant

La déduction pour enfant est de 6 500 CHF. Cette déduction s'applique même à la progéniture adulte tant qu'elle est encore en formation initiale.

Mais qu'en est-il de la déduction pour enfant si les parents vivent séparément et sont donc également imposés séparément? Si l'un des parents a la garde exclusive, il peut demander la déduction pour enfant dans sa déclaration d'impôt.

Si, par contre, les deux parents ont la garde, cette déduction est due au parent qui subvient principalement aux besoins du fils ou de la fille.

Si aucune contribution d'entretien n'est versée, la déduction pour enfant est divisée en parts égales entre les parents. Vous pouvez trouver plus d'informations sur cette déduction ici.

2 Déduction pour garde d'enfants

Tous ceux qui doivent faire garder leur enfant par une assistante maternelle ou dans une crèche sont souvent étonnés par les tarifs journaliers élevés. Une déduction très spéciale pour les parents a ici un effet de soulagement.

Elle est également appelée "déduction pour frais de garde d'enfants". Elle peut être demandée à des fins fiscales pour les enfants jusqu'à l'âge de 14 ans. La condition préalable est que les parents doivent avoir recours à une garde d'enfants extérieure parce qu'ils travaillent eux-mêmes, suivent une formation professionnelle ou sont dans l'incapacité de travailler.

Les parents non mariés qui partagent la garde de leurs enfants peuvent chacun demander 50 % de la déduction - ou demander une répartition différente. Actuellement, le maximum autorisé pour l'impôt fédéral dans la déclaration d'impôt est de 10 100 CHF par enfant et par an pour ces personnes.

3 Tarif des parents

La Confédération accorde un allégement fiscal aux personnes qui vivent dans le même ménage avec un enfant commun et qui sont principalement responsables de son entretien, au moyen d'un taux parental sous forme de déduction fiscale.

Cela signifie qu'indépendamment du fait que les parents soient mariés ou non, le taux pour personne mariée est évalué comme une déduction. En outre, un montant monétaire par enfant est déduit de l'impôt dû. Concrètement, cela signifie: 251 francs d'économie d'impôt pour l'enfant.

Vous trouverez un aperçu de ces prestations et d'autres prestations publiques destinées aux familles dans notre article: Kinderzulagen und Co.

Étude de cas sur les économies d'impôt: célibataire, un enfant

Imaginez des parents qui ne sont pas mariés et qui ont un enfant ensemble. Elle travaille à temps partiel, lui à temps plein. L'autorité de tutelle a approuvé qu'il verse à son partenaire une somme mensuelle pour l'entretien de la maison.

Pour les impôts, cela signifie :

Il peut déduire les pensions alimentaires dans sa déclaration d'impôts. Elle, en revanche, doit payer des impôts sur les pensions alimentaires. Il ne peut pas déduire les dépenses du ménage à des fins fiscales, et elle ne doit pas non plus payer d'impôt sur ces dépenses.

Mais au moins, elle peut - parce qu'elle paie des impôts sur les pensions alimentaires et assure donc l'entretien de sa fille - demander la déduction pour enfant.

En plus de la déduction pour enfant, elle peut déduire les cotisations à l'assurance maladie, accident et invalidité. Il ne peut pas le faire, car il a déjà déduit de ses impôts la pension alimentaire pour enfant.

Comme elle est principalement responsable de l'entretien de l'enfant, elle est imposée au taux de l'impôt conjugal dans le canton et au taux de l'impôt parental dans la Confédération. Lui, en revanche, est imposé au taux d'imposition unique.

Plus d'informations sur ce contenu.

Étude de cas: économies d'impôt: Séparés, un enfant

Mais que se passe-t-il si les deux personnes sont séparées et se relaient pour s'occuper des enfants? Et s'ils payaient chacun les dépenses de l'enfant qu'ils ont engagées - comme la nourriture et l'argent de poche? Et si même les autres dépenses pour l'enfant, comme les frais médicaux et les vêtements, étaient partagées.

Pour les impôts, cela signifie :

La moitié de la déduction pour enfant est accordée au père et l'autre moitié à la mère, car les parents ont la garde conjointe et aucune pension alimentaire ne circule.

La personne qui paie principalement l'entretien est imposée au taux applicable aux couples mariés. Étant donné que dans l'exemple, les deux paient une pension alimentaire, celui qui a le revenu le plus élevé bénéficie du taux marié. L'autre parent est imposé au taux simple.

Plus d'informations sur cette affaire.

Le calcul de l'impôt facilité par la calculatrice d'impôt

L'administration fédérale des impôts met à disposition sur son site web un calculateur en ligne pour l'impôt sur le revenu. Avec ce calculateur d'impôts, une comparaison avec différents cantons est possible, par exemple avec le calcul des impôts à Zurich.

Les bureaux des impôts ont également mis un large éventail d'informations sur l'internet. Par exemple, les personnes intéressées par le calcul des impôts à Zurich trouveront les taux d'imposition actuels ainsi qu'un calculateur d'impôts sur le site web du bureau des impôts de Zurich. Les montants des impôts étatiques et communaux, y compris les cas particuliers, peuvent y être calculés provisoirement.